基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和職業(yè)年金（以下簡稱“企業(yè)年金”）、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三大支柱”。在人口老齡化趨勢(shì)不斷加劇的背景下，“養(yǎng)老錢”該怎么籌？這既是年輕人的“遠(yuǎn)慮”，更是中老年人的“近憂”，關(guān)乎每個(gè)人的晚年幸福。

2021年政府工作報(bào)告首次提及，“推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)?！苯衲耆珖鴥蓵?huì)期間，保險(xiǎn)業(yè)及金融界的人大代表、政協(xié)委員積極建言，為“第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)”的長遠(yuǎn)發(fā)展支招。

全國政協(xié)委員、原中國保監(jiān)會(huì)副主席周延禮表示，隨著人口老齡化趨勢(shì)不斷加劇，我國面臨較大養(yǎng)老壓力，目前依舊存在基本養(yǎng)老金面臨較大缺口、養(yǎng)老服務(wù)供給不足等諸多問題。未來保險(xiǎn)業(yè)要進(jìn)一步聚焦人口老齡化現(xiàn)象，同時(shí)推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的落地和革新，加快第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在如何推進(jìn)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建立、助力商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展、解決實(shí)際操作層面的諸多問題上，多位兩會(huì)代表、委員以及保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)專家建議，可以通過加大稅收優(yōu)惠力度、強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱間的銜接轉(zhuǎn)換、擴(kuò)大養(yǎng)老金的投資范圍和投資比例、加強(qiáng)制度層面的改革與創(chuàng)新等方式，促進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的快速發(fā)展。

養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱

目前發(fā)展仍不均衡

據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，我國已于1999年逐步進(jìn)入老齡化社會(huì)。截至2019年年末，全國60周歲及以上人口為25388萬人，占人口總數(shù)的18.1%。其中，65歲及以上人口為17603萬人，占人口總數(shù)的12.6%。隨著我國人口老齡化程度不斷加劇，“未富先老”的或有局面將給目前尚未成熟的社會(huì)保障機(jī)制帶來巨大挑戰(zhàn)。

為了應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保障缺口，相關(guān)政府部門先后印發(fā)了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》《關(guān)于加快商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的若干意見》和《加快商業(yè)健康養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展》等文件，推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)快速發(fā)展?！笆奈濉币?guī)劃綱要草案明確提出，要“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”。2021年政府工作報(bào)告也提到，要“推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)”。

從三大養(yǎng)老支柱目前的貢獻(xiàn)來看，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和第二支柱的企業(yè)年金在養(yǎng)老支出方面占了絕大部分，貢獻(xiàn)最大。人社部披露的數(shù)據(jù)顯示，截至2020年年末，第一支柱城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存達(dá)6.13萬億元，第二支柱企業(yè)年金累計(jì)結(jié)存2.09萬億元，作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)目前仍處于起步階段。銀保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)顯示，截至2020年4月底，共有23家保險(xiǎn)公司參與個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。其中，有19家保險(xiǎn)公司出單，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入3億元，參保人數(shù)4.76萬人。

周延禮表示，在相關(guān)政策的支持下，我國三大支柱養(yǎng)老保障制度框架已初步搭建，但目前的發(fā)展尚不均衡。一是我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展不均衡。作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在三大支柱中占主導(dǎo)地位，承擔(dān)了大部分國民的養(yǎng)老責(zé)任，給國家財(cái)政帶來巨大壓力。二是我國企業(yè)年金覆蓋范圍較小。企業(yè)參與率較低，新參加企業(yè)年金的職工和企業(yè)數(shù)量停滯不前，有相當(dāng)一部分的職工無法享受企業(yè)年金。企業(yè)年金制度推進(jìn)緩慢，難以形成對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充。三是作為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)保障體系第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)目前發(fā)展仍然滯后。主要表現(xiàn)為規(guī)模較小、人均保費(fèi)較低，與巨大的市場(chǎng)需求相比，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足人民群眾對(duì)于養(yǎng)老保障的多樣化需求，難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

推動(dòng)第三支柱發(fā)展

需加大稅收優(yōu)惠力度

在兩會(huì)代表、委員及保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)專家對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)長遠(yuǎn)發(fā)展的建言中，“加大稅收優(yōu)惠力度”被多次提及。

中國人保集團(tuán)董事長羅熹表示，根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)部署，公司積極研發(fā)適應(yīng)各層次養(yǎng)老人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)品種。在上海、福建、蘇州等地區(qū)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但目前的稅收優(yōu)惠力度還不夠，建議國家進(jìn)行多方面綜合考慮，適當(dāng)提高免稅力度。

關(guān)鍵詞： 代表 委員 支柱 養(yǎng)老保險(xiǎn)