3月31日，上交所發(fā)布紀(jì)律處分公告，稱因資金占用等違規(guī)行為，維維股份（600300.SH）及其原控股股東維維集團(tuán)股份有限公司（下稱維維集團(tuán)）和有關(guān)責(zé)任人受到公開譴責(zé)、通報批評、監(jiān)管關(guān)注等不同程度的紀(jì)律處分。

處分公告表明，2017-2019年間，維維股份或其子公司維維六朝松面粉產(chǎn)業(yè)有限公司、維維糧倉糧食儲運(yùn)有限公司，通過支付貨款的方式將資金劃轉(zhuǎn)至徐州正禾食品飲料有限公司、密山金源油脂油料有限公司、銅山縣棠張包裝箱廠、徐州秋禾糧油貿(mào)易有限公司、徐州永光物資貿(mào)易有限公司、徐州長旺糧食貿(mào)易有限公司等6家中間方，再通過中間方將資金劃轉(zhuǎn)至公司其時的控股股東維維集團(tuán)。而上述資金的劃撥不是基于真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生，實(shí)質(zhì)構(gòu)成了維維集團(tuán)對維維股份資金的非經(jīng)營性占用。

統(tǒng)計顯示，2017年，維維集團(tuán)全年累計占用7.02億元，占維維股份2016年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的26.42%，其中1-6月累計占用4.77億元，當(dāng)年歸還5.29億元，期末占用余額1.73億元，占公司2016年末凈資產(chǎn)的6.5%。

2018年，維維集團(tuán)全年累計占用8.96億元，占公司2017年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的32.98%，其中1月-6月累計占用5.51億元，當(dāng)年歸還6.46億元，期末占用余額2.5億元，占公司2017年末凈資產(chǎn)的9.19%。

2019年，維維集團(tuán)全年累計占用11.53億元，占公司2018年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的43.55%，占用全部發(fā)生在上半年，當(dāng)年全部歸還。

維維集團(tuán)2017年1月-2019年8月為維維股份的控股股東。2019年9月19日，維維股份披露公告稱，維維集團(tuán)已完成股份轉(zhuǎn)讓，向徐州市新盛投資控股集團(tuán)有限公司轉(zhuǎn)讓了所持有的公司28424萬股股份。本次轉(zhuǎn)讓后，公司無控股股東、無實(shí)際控制人。

2020年4月30日和2020年8月29日，維維股份在披露的2020年一季報、2020年半年報中承認(rèn)，公司存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的情況。2020年1月1日至2020年4月26日期間，向維維集團(tuán)拆出資金累計占用3.2億元，占公司2019年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的12.99%。不過，截至2020年4月26日，拆出資金3.2億元及利息1146.94萬元已全部歸還。

上交所稱，上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金，嚴(yán)重破壞上市公司規(guī)范運(yùn)作底線，擾亂證券市場秩序，歷來是上交所的監(jiān)管重點(diǎn)。近期，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》，明確提出嚴(yán)肅處置資金占用問題。此次對維維股份及其原控股股東以及有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分也是體現(xiàn)了上交所查處惡性違規(guī)的態(tài)度。

值得一提的是，上交所在查處該違規(guī)案例過程中，落實(shí)了精準(zhǔn)監(jiān)管要求，做好責(zé)任區(qū)分，做到科學(xué)問責(zé)，尤其是注意區(qū)分上市公司責(zé)任、股東責(zé)任與董事、監(jiān)事、高級管理人員等個人責(zé)任。

同時，對資金占用的違規(guī)行為，將整改情況作為重要的考量情節(jié)。該案例中，因維維股份發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后，已收回全部占用資金及資金占用費(fèi)，較大程度上挽回了公司損失，減輕了違規(guī)行為造成的不良影響，因此在處分上予以酌情考慮。

最終的處分決定為：對公司原控股股東維維集團(tuán)，公司原實(shí)際控制人暨時任董事長楊啟典，維維集團(tuán)總經(jīng)理崔超、財務(wù)總監(jiān)宋曉梅，公司時任董事兼副總經(jīng)理、總經(jīng)理趙惠卿、時任董事兼副總經(jīng)理張明揚(yáng)予以公開譴責(zé)，對維維股份及原實(shí)際控制人暨時任副總經(jīng)理曹榮開，時任財務(wù)總監(jiān)趙昌磊，董事兼董事會秘書孟召永，董事崔桂亮，董事兼副總經(jīng)理藤谷陽一，獨(dú)立董事張玉明、羅棟梁、侯立松予以通報批評。此外，還對公司時任副總經(jīng)理孫欣、監(jiān)事丁金禮、徐纓、肖娜予以監(jiān)管關(guān)注。

上交所表示，下一步，將在日常監(jiān)管過程中進(jìn)一步強(qiáng)化精準(zhǔn)監(jiān)管、科學(xué)問責(zé)，做好違規(guī)查處工作，引導(dǎo)督促上市公司規(guī)范運(yùn)作，穩(wěn)健經(jīng)營。

關(guān)鍵詞： 違規(guī) 資金 占用 行為