中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)訊，1月27日，據(jù)證監(jiān)會消息，證監(jiān)會按法定程序同意中金輻照股份有限公司（以下簡稱“中金輻照”）創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊。中金輻照本次擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票不超過6600.05萬股，募集資金4.80億元，保薦機(jī)構(gòu)為中信建投證券。

資料顯示，中金輻照主要從事輻照技術(shù)服務(wù)，為客戶提供醫(yī)療保健產(chǎn)品、食品（包括寵物食品）、藥品、包裝材料等產(chǎn)品的輻照滅菌服務(wù)，高分子材料的輻照改性服務(wù)，隸屬于民用非動力核技術(shù)應(yīng)用產(chǎn)業(yè)，是中央企業(yè)中國黃金集團(tuán)的七大業(yè)務(wù)板塊之一。作為專業(yè)化滅菌服務(wù)企業(yè)，公司以輻照滅菌手段為主，同時(shí)發(fā)展多種技術(shù)手段，設(shè)有消毒供應(yīng)中心為醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供診療器械、器具及護(hù)理包、手術(shù)包的消毒滅菌服務(wù)。報(bào)告期內(nèi)，輻照滅菌服務(wù)是公司最主要的收入和利潤來源。

截止招股說明書簽署日，中國黃金集團(tuán)直接持有中金輻照1.43億股，占股本總額的比例為72.27%，為公司的控股股東。中國黃金集團(tuán)為國務(wù)院國資委履行出資人職責(zé)的中央直屬企業(yè)，國務(wù)院國資委持有中國黃金集團(tuán)100%的權(quán)益，國務(wù)院國資委為公司的實(shí)際控制人。

中金輻照本次擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票不超過6600.05萬股，公司股東不公開發(fā)售股份，公開發(fā)行的新股不低于本次發(fā)行后總股本的25%，保薦機(jī)構(gòu)為中信建投證券。

中金輻照擬募集資金4.80億元，其中3.54億元用于鈷源采購項(xiàng)目，2600.00萬元用于電子加速器滅菌中心建設(shè)項(xiàng)目，1.00億元用于補(bǔ)充流動資金。

營業(yè)收入增幅較小，凈利潤增速有所波動

2017年-2019年及2020年上半年，中金輻照營業(yè)收入分別為2.14億元、2.44億元、2.53億元、1.12億元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為3889.73萬元、5250.11萬元、5830.93萬元、2456.05萬元。中金輻照營收增幅較小，且在2019年進(jìn)一步放緩。2018年、2019年，公司營收同比增長13.76%、3.93%，凈利同比增長40.39%、11.52%。

報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入20,529.66萬元、23,309.76萬元、24,336.44萬元和10,810.89萬元，保持持續(xù)增長趨勢，最近三年的年均復(fù)合增長率8.88%，保持穩(wěn)步成長態(tài)勢。主營業(yè)務(wù)毛利率分別為55.68%、54.32%、56.56%及55.10%，報(bào)告期內(nèi)，主營業(yè)務(wù)毛利率總體變化不大。

報(bào)告期內(nèi)，公司及子公司深圳金鵬源、上海金鵬源、天津金鵬源、成都輻照、武漢輻照、重慶輻照均被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，上海金鵬源部分收入享受來料加工服務(wù)增值稅免稅政策；武漢輻照享受土地使用稅減免政策。報(bào)告期內(nèi)，公司上述稅收優(yōu)惠對凈利潤的影響數(shù)分別為598.21萬元、567.12萬元、596.51萬元和342.12萬元，占當(dāng)年凈利潤的比例15.69%、10.59%、9.99%和14.61%。

中金輻照2020年1-9月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入為18,199.38萬元，較上年同期下降4.01%；凈利潤4,651.85萬元，較上年同期增加1.05%；歸屬于母公司股東的凈利潤4,647.50萬元，較上年同期增加2.83%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤4,475.98萬元，較上年同期增加4.66%。

2020年度，公司預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入?yún)^(qū)間為24,871.00萬元至25,617.00萬元，凈利潤預(yù)計(jì)區(qū)間為5,684.00萬元至6,018.00萬元，歸屬于母公司股東的凈利潤區(qū)間為5,670.00萬元至5,890.00萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤區(qū)間為5,635.00萬元至5,855.00萬元，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)業(yè)績情況與2019年度基本持平。

存在頻繁、巨額關(guān)聯(lián)方資金拆借

報(bào)告期內(nèi)，中金輻照與控股股東中國黃金集團(tuán)控制的2家公司——中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司及深圳市華大實(shí)業(yè)有限公司存在頻繁、巨額的關(guān)聯(lián)方資金拆借。

2016年，中金輻照從中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司借款3次，金額為9600萬元。

2017年，中金輻照從中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司借款6次，金額為1.1億元。

2018年，中金輻照從中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司借款5次，金額為6000萬元。

2019年，中金輻照從中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司借款1次，金額1000萬元。

2016年-2019年，4年時(shí)間，中金輻照合計(jì)從中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司借款15次，合計(jì)金額達(dá)2.76億元。這15筆借款中，6筆是中金輻照借出，9筆是中金輻照的二級子公司上海金鵬源、天津金鵬源借出。

此外，中金輻照2017年從深圳市華大實(shí)業(yè)有限公司拆入2筆資金，分別為820萬元和295萬元，合計(jì)1115萬元。四年時(shí)間，中金輻照從2家兄弟公司拆入資金合計(jì)2.87億元。

中金輻照招股書稱，中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司為北京銀監(jiān)局于2015年5月12日批準(zhǔn)成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其根據(jù)人民銀行同期貸款利率為發(fā)行人提供流動資金借款。

2013年-2015年，中金輻照及子公司深圳金鵬源、天津金鵬源對深圳市華大實(shí)業(yè)有限公司有6筆資金拆入。

值得注意的是，與此同時(shí)，2017年、2018年，中金輻照又分別在中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司存款2809.22萬元、6562.30萬元。

中金輻照招股書稱，中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司為北京銀監(jiān)局批準(zhǔn)成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)，發(fā)行人將貨幣資金存放在該公司。

三年合計(jì)分紅1.49億元，二股東所持股份兩度被查封

中金輻照本次擬上市募資4.8億元，但募資擴(kuò)產(chǎn)、補(bǔ)流的同時(shí)，中金輻照在報(bào)告期給原始股東慷慨分紅。近3年，中金輻照合計(jì)分紅1.49億元。

2018年8月15日，公司召開2017年度股東大會通過2017年度利潤分配方案：公司從2016年底累計(jì)的未分配利潤中以股東大會召開之日總股本為基數(shù)，向全體股東派發(fā)現(xiàn)金紅利每股0.20元（含稅），派發(fā)現(xiàn)金紅利總額為3960.03萬元。

2019年8月8日，公司召開2018年度股東大會通過2018年度利潤分配方案：將2018年底累計(jì)的未分配利潤向股東大會召開之日全體在冊股東以每股0.25元現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行分紅，總計(jì)分紅4950.03萬元。

2020年4月16日，公司召開2019年度股東大會通過2019年度利潤分配方案：將2019年底累計(jì)的未分配利潤向股東大會召開之日全體在冊股東以每股0.30元現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行分紅，總計(jì)分紅5940.04萬元。

本次發(fā)行前，中國黃金集團(tuán)直接持有公司1.43億股股份，占公司總股本的72.27%。浙江世元持有中金輻照2535.36萬股股份，持股比例為12.80%，為公司二股東。

浙江世元全稱為“浙江世元貴金屬有限公司”。浙江世元的控股股東為浙江中金黃金飾品銷售有限公司，盛相中持有浙江中金黃金飾品銷售有限公司的90%股權(quán)，為浙江世元的實(shí)際控制人。浙江中金黃金飾品銷售有限公司為中國黃金集團(tuán)控制的企業(yè)中國黃金集團(tuán)黃金珠寶（北京）有限公司的經(jīng)銷商。

浙江世元所持中金輻照全部股份已兩度被法院查封。

2020年3月2日，杭州市蕭山區(qū)人民法院作出（2020）浙0109執(zhí)保33號《協(xié)助執(zhí)行通知書》，要求發(fā)行人協(xié)助查封浙江世元在發(fā)行人的出資額2535.3573萬元，查封期限為三年，自2020年3月5日起至2023年3月4日止。

2020年5月26日，浙江省杭州市江干區(qū)人民法院作出（2020）浙0104民初2429號《協(xié)助執(zhí)行通知書》，要求發(fā)行人協(xié)助查封浙江世元在發(fā)行人所持有的12.80%股權(quán)，金額2535萬元，查封期限為三年，自2020年5月26日起至2023年5月25日止。

截至本招股說明書簽署日，上述兩項(xiàng)合同糾紛案件均尚未開庭審理，浙江世元持有中金輻照的股份仍處于查封狀態(tài)，未發(fā)生變化。

中金輻照招股書稱，浙江世元的12.80%的受限股份存在被強(qiáng)制執(zhí)行、拍賣的風(fēng)險(xiǎn)。

8起產(chǎn)品返工或報(bào)廢事件，其中4起涉賠償

中金輻照招股書顯示，公司在報(bào)告期內(nèi)存在8起產(chǎn)品返工或報(bào)廢事件，其中4起涉及公司賠償。

因客戶亞能生物技術(shù)（深圳）有限公司產(chǎn)品的信息登記有誤，導(dǎo)致產(chǎn)品輻照超劑量報(bào)廢。責(zé)任主體為中金輻照控股子公司深圳金鵬源，最終賠償70650元。

因客戶煙臺正海生物科技股份有限公司產(chǎn)品與濰坊道康醫(yī)療的生物膜產(chǎn)品的信息登記有誤，導(dǎo)致兩家客戶產(chǎn)品輻照劑量不合格，責(zé)任主體為中金輻照青島分公司，最終賠償24300元。

客戶康寧生命科學(xué)（吳江）有限公司產(chǎn)品因控制系統(tǒng)問題，導(dǎo)致實(shí)際輻照時(shí)間超出主控時(shí)間，造成該批次產(chǎn)品輻照超劑量。責(zé)任主體為中金輻照二級子公司上海金鵬源，最終賠償45000元。

客戶天津泰戈?duì)柟べQ(mào)有限公司產(chǎn)品劑量信息登記錯誤，導(dǎo)致產(chǎn)品加工時(shí)超劑量報(bào)廢，責(zé)任主體為中金輻照二級子公司天津金鵬源，最終賠償5100元。

因客戶安丘市魯祥食品有限責(zé)任公司產(chǎn)品的輻照時(shí)間未考慮保險(xiǎn)系數(shù)，導(dǎo)致產(chǎn)品吸收劑量不足；后通過返工輻照達(dá)到產(chǎn)品輻照劑量要求。責(zé)任主體為青島分公司，最終協(xié)商一致，未賠償。

因客戶強(qiáng)生（蘇州）醫(yī)療器材有限公司產(chǎn)品裝載方式有誤，導(dǎo)致主控時(shí)間設(shè)置偏低，產(chǎn)品輻照劑量不足；后通過返工輻照達(dá)到產(chǎn)品輻照劑量要求。責(zé)任主體為上海金鵬源，最終協(xié)商一致，未賠償。

因客戶上海亞澳醫(yī)用保健品有限公司產(chǎn)品裝載方式有誤，導(dǎo)致主控時(shí)間設(shè)置偏低，產(chǎn)品輻照劑量不足；后通過返工輻照達(dá)到產(chǎn)品輻照劑量要求。責(zé)任主體為上海金鵬源，最終協(xié)商一致，未賠償。

因客戶超力包裝（蘇州）有限公司產(chǎn)品信息登記有誤，導(dǎo)致主控時(shí)間設(shè)置偏低，造成產(chǎn)品劑量不足。通過返工輻照后達(dá)到產(chǎn)品輻照劑量要求。責(zé)任主體為上海金鵬源，最終協(xié)商一致，未賠償。

中金輻照招股書稱，針對上述事項(xiàng)，發(fā)行人通過完善相關(guān)制度、對員工加強(qiáng)培訓(xùn)等方式盡量減少類似情形發(fā)生。上述質(zhì)量事件未影響該等公司與發(fā)行人繼續(xù)開展合作，截至目前，該等公司仍為公司客戶，與公司合作良好。發(fā)行人不存在因該等質(zhì)量事件被取消供應(yīng)商資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)。輻照滅菌后產(chǎn)品將返回客戶，由客戶履行質(zhì)量驗(yàn)收程序，確認(rèn)產(chǎn)品合格?？蛻舢a(chǎn)品的質(zhì)量應(yīng)由產(chǎn)品生產(chǎn)者負(fù)責(zé)，輻照服務(wù)提供商僅對其提供的輻照服務(wù)質(zhì)量承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，因此，發(fā)行人不存在因輻照服務(wù)質(zhì)量責(zé)任導(dǎo)致被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞： 中金輻照 IPO