為進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，適應(yīng)新形勢下商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢，中國銀保監(jiān)會對《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號，以下簡稱《指引》）進(jìn)行了全面修訂，形成了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。

2011年3月，原銀監(jiān)會發(fā)布《指引》，對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。近年來，隨著表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展，《指引》已難以適應(yīng)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管與管理需要，亟待更新和完善。為規(guī)范表外業(yè)務(wù)發(fā)展，防范化解金融風(fēng)險，金融管理部門借鑒國際經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行業(yè)實際，針對各類具體表外業(yè)務(wù)陸續(xù)制定了一系列監(jiān)管制度規(guī)定，涵蓋了傳統(tǒng)表外、理財、代理代銷等各類業(yè)務(wù)?！掇k法》是在系統(tǒng)梳理已有制度規(guī)則的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險管理進(jìn)行的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)范。《辦法》擴(kuò)展了表外業(yè)務(wù)定義范圍，增加了新興表外業(yè)務(wù)類型，構(gòu)建了全面、統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險控制體系，理順了各類表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險本質(zhì)、法律關(guān)系和對應(yīng)管理要求，有利于引導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務(wù)，有效防范化解金融風(fēng)險。

(資料圖片僅供參考)

《辦法》共六章47條，包括總則、治理架構(gòu)、風(fēng)險管理、信息披露、監(jiān)督管理及附則等部分，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行按照全覆蓋、分類管理和風(fēng)險為本的原則建立健全表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，規(guī)范開展表外業(yè)務(wù)，并加強(qiáng)外部監(jiān)管。

中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法》答記者問

為進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，適應(yīng)新形勢下商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢，近日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《辦法》回答了記者提問。

一、《辦法》制定的背景是什么？

近年來，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，各類新興表外業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，成為銀行收益的重要來源。但部分表外業(yè)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展存在差距，積累了風(fēng)險隱患。

現(xiàn)有表外業(yè)務(wù)的審慎經(jīng)營規(guī)則主要針對各類具體業(yè)務(wù)，數(shù)量較多、各有側(cè)重。因此，客觀上需要總結(jié)、歸納和提煉各類表外業(yè)務(wù)的普遍規(guī)律和管理標(biāo)準(zhǔn)，理順風(fēng)險本質(zhì)、法律關(guān)系和管理要求，制定統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)制，構(gòu)建全面、統(tǒng)一的管理和風(fēng)險控制體系。銀保監(jiān)會借鑒國內(nèi)國際最新標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合監(jiān)管實踐，制定實施《辦法》，能夠推動商業(yè)銀行建立完善表外業(yè)務(wù)治理架構(gòu)和風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)流程管理，實現(xiàn)整體核算、統(tǒng)一授信，創(chuàng)建策略合理、管理規(guī)范、風(fēng)險可控的表外業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)境，推動表外業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。

二、《辦法》的主要內(nèi)容是什么？

《辦法》共六章47條，分為總則、治理架構(gòu)、風(fēng)險管理、信息披露、監(jiān)督管理和附則等部分，主要包括以下幾方面內(nèi)容：

一是明確商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的定義與分類，要求商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)應(yīng)遵循全覆蓋、分類管理和風(fēng)險為本原則，確保表外業(yè)務(wù)風(fēng)險可控、合規(guī)經(jīng)營。二是提出表外業(yè)務(wù)治理框架，明晰董事會、監(jiān)事會和高管層職責(zé)，對業(yè)務(wù)部門、合規(guī)管理職能部門、風(fēng)險管理部門、會計部門以及內(nèi)外部審計職責(zé)作出明確規(guī)定。三是細(xì)化明確表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求，規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險管理體系，準(zhǔn)確識別各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，并根據(jù)業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險特征實行差異化管理。四是提出信息披露要求，對披露內(nèi)容、頻率、形式，以及合作機(jī)構(gòu)信息披露等方面作出規(guī)定，提升業(yè)務(wù)透明度。五是明確監(jiān)督管理要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管，對不能滿足監(jiān)管要求的銀行采取監(jiān)管措施和行政處罰。

三、《辦法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的定義、分類和監(jiān)管作了哪些具體規(guī)定？

《辦法》按照全覆蓋原則，將所有表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入監(jiān)管。同時，《辦法》以是否存在信用風(fēng)險及承擔(dān)信用風(fēng)險的主體為依據(jù)，結(jié)合表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將表外業(yè)務(wù)劃分為“擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類”四大類，對不同類型的表外業(yè)務(wù)提出了差異化的監(jiān)管和管理要求。對銀行承擔(dān)信用風(fēng)險的擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)，重點監(jiān)管信用風(fēng)險，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。對代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類業(yè)務(wù)，重點監(jiān)管操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護(hù)等情況。

四、《辦法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提出了哪些要求？

隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展變化，各類新興業(yè)務(wù)迅速增長，復(fù)雜程度顯著增加，風(fēng)險形式不斷演化?！掇k法》對表外風(fēng)險管理框架進(jìn)行了重塑，在原有風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)管等相關(guān)內(nèi)容基礎(chǔ)上，重新構(gòu)建了表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權(quán)管理、審批機(jī)制、關(guān)聯(lián)交易、壓力測試、內(nèi)部控制、會計核算、統(tǒng)計信息系統(tǒng)、合作機(jī)構(gòu)等方面作出相關(guān)規(guī)定，并對擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類和中介服務(wù)類業(yè)務(wù)提出差異化的風(fēng)險管理要求。同時，對表外業(yè)務(wù)的審慎經(jīng)營和監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求商業(yè)銀行按照實質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，針對相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險分類和減值準(zhǔn)備計提、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提、相關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)備金計提等方面提出明確要求，推動商業(yè)銀行強(qiáng)化合規(guī)意識、做好風(fēng)險抵補(bǔ)。

五、《辦法》與公開征求意見稿相比進(jìn)行了哪些完善？

《辦法》向社會公開征求意見，金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律組織、專家學(xué)者和社會公眾給予了廣泛關(guān)注。我們對反饋意見逐條進(jìn)行認(rèn)真研究，充分吸收科學(xué)合理建議。我們也結(jié)合商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出的新變化、新特點，參考相關(guān)政策制度進(jìn)行了修改完善。《辦法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的界定與分類更加合理，管理和監(jiān)管框架更為完善，更有利于商業(yè)銀行規(guī)范表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，實現(xiàn)金融風(fēng)險的有效防控。正式發(fā)布的辦法與征求意見稿相比，主要在以下幾個方面進(jìn)行了完善：一是優(yōu)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理相關(guān)規(guī)則，在審慎經(jīng)營、壓力測試、合作機(jī)構(gòu)等方面提出相應(yīng)要求，增強(qiáng)風(fēng)險識別和緩釋能力，提升業(yè)務(wù)彈性。二是進(jìn)一步優(yōu)化表外業(yè)務(wù)治理架構(gòu)，明確董事會、風(fēng)險管理部門等相關(guān)主體職責(zé)，完善外部審計規(guī)定，增加會計部門職責(zé)要求。三是根據(jù)各類表外業(yè)務(wù)的具體規(guī)定，更新同步了相關(guān)要求，對各類業(yè)務(wù)提出更為細(xì)化和有針對性的規(guī)定。

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