為保殼進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的*ST圣萊(002473)，除要支付證監(jiān)會(huì)60萬(wàn)元頂格處罰外，包括實(shí)控人覃輝在內(nèi)的三位高管均面臨市場(chǎng)禁入。

3高管遭市場(chǎng)禁入

9月5日晚間*ST圣萊公告稱，當(dāng)日中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的一則市場(chǎng)禁入決定書(shū)顯示，證監(jiān)會(huì)依法決定對(duì)公司董事長(zhǎng)胡宜東、實(shí)際控制人覃輝、財(cái)務(wù)總監(jiān)康璐分別實(shí)施10年、5年和3年的市場(chǎng)禁入措施。

而在今年4月13日，*ST圣萊已公告因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)警告，責(zé)令改正，并處以60萬(wàn)元罰款;對(duì)胡宜東給予警告并處以30萬(wàn)元罰款;對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人處以3萬(wàn)元至20萬(wàn)元不等的罰款。另外，對(duì)覃輝給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果顯示，*ST圣萊通過(guò)虛構(gòu)影視版權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)虛增2015年度收入和利潤(rùn)1000萬(wàn)元，虛增凈利潤(rùn)750萬(wàn)元。此外，通過(guò)虛構(gòu)財(cái)政補(bǔ)助虛增2015年度收入和利潤(rùn)1000萬(wàn)元，虛增凈利潤(rùn)750萬(wàn)元。兩項(xiàng)違法事實(shí)導(dǎo)致*ST圣萊2015年度年報(bào)合計(jì)虛增收入和利潤(rùn)2000萬(wàn)元，虛增凈利潤(rùn)1500萬(wàn)元。公司2015年度年報(bào)顯示公司利潤(rùn)總額367.15萬(wàn)元，歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為431.43萬(wàn)元?？鄢撛鼋痤~，公司2015年實(shí)際利潤(rùn)總額為-1632.85萬(wàn)元、凈利潤(rùn)為-1068.57萬(wàn)元。虛增行為導(dǎo)致2015年度扭虧為盈。

2015年，*ST圣萊原實(shí)控人楊寧恩以18.62億元，將其持有的寧波金陽(yáng)光電熱科技有限公司(下稱“寧波金陽(yáng)光”)全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給深圳星美圣典文化傳媒集團(tuán)有限公司(下稱“星美圣典”)。由于寧波金陽(yáng)光持有*ST圣萊18.13%股權(quán)，后者實(shí)控人覃輝成為上市公司實(shí)控人。

據(jù)調(diào)查，覃輝同時(shí)控制“星美系”多家公司。本案涉及的北京雙建信息技術(shù)有限公司、華民貿(mào)易有限公司、北京星美匯餐飲管理有限公司、北京天元建業(yè)建設(shè)工程有限公司等均為“星美系”成員，相關(guān)公司之間具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，*ST圣萊時(shí)任董事長(zhǎng)胡宜東、財(cái)務(wù)總監(jiān)康璐是2015年年度報(bào)告的保證人、2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表的簽字人，是版權(quán)轉(zhuǎn)讓和財(cái)政補(bǔ)助事項(xiàng)的決策者和執(zhí)行者，系直接負(fù)責(zé)的主管人員。胡宜東和康璐在具體操作涉案事項(xiàng)過(guò)程中向?qū)嶋H控制人覃輝匯報(bào)，覃輝對(duì)相關(guān)匯報(bào)內(nèi)容點(diǎn)贊同意，知悉并授意涉案行為。自宣布決定之日起，上述人員在禁入期間內(nèi)，不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司或非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

造假影響持續(xù)發(fā)酵

*ST圣萊2010年9月登陸深交所中小板，公司近年來(lái)主業(yè)發(fā)展困難，四年內(nèi)有三年凈利潤(rùn)為負(fù)，如今唯一盈利的2015年也被認(rèn)定是財(cái)務(wù)造假所致。若追溯調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司2014年至2017年連續(xù)虧損，或?qū)⒚媾R終止上市的命運(yùn)。

隨著*ST圣萊財(cái)務(wù)造假影響持續(xù)發(fā)酵，覃輝及其所控制的“星美系”都相繼受到?jīng)_擊。就在被宣布市場(chǎng)禁入前，9月3日覃輝旗下港股上市公司星美控股(0198. HK)也宣布停牌。

因知名娛樂(lè)場(chǎng)所天上人間前老板身份而被資本市場(chǎng)熟知的覃輝，2002年即創(chuàng)辦了星美集團(tuán)，其實(shí)際控制的星美控股從2016年起開(kāi)始急速擴(kuò)張，2017年擠進(jìn)院線營(yíng)業(yè)收入前十行列。

2018年1月，宇順電子(002289)曾公告稱，擬作價(jià)200億元購(gòu)買(mǎi)星美控股旗下成都潤(rùn)運(yùn)文化傳播公司(下稱“成都潤(rùn)運(yùn)”)100%股權(quán)。交易完成后，宇順電子實(shí)控人將由解直錕變更為覃輝。此舉也被市場(chǎng)視為星美控股擬分拆旗下院線資產(chǎn)回歸A股的重大舉措。

不過(guò)由于*ST圣萊的財(cái)務(wù)造假案，這場(chǎng)回A布局不得不暫時(shí)擱淺。

4月17日宇順電子公告稱，因重組標(biāo)的成都潤(rùn)運(yùn)實(shí)控人覃輝，在作為*ST圣萊實(shí)控人時(shí)將受到證監(jiān)會(huì)行政處罰，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，將對(duì)重組推進(jìn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙，因此公司終止重組。

面臨投資者索賠

因虛假陳述受到證監(jiān)會(huì)行政處罰，*ST圣萊正面臨投資者起訴索賠。

9月4日*ST圣萊公告稱，公司于2018年6月8日至2018年9月3日期間收到浙江省寧波市中級(jí)人民法院送達(dá)的61份民事起訴狀及多份應(yīng)訴通知書(shū)等材料。劉曉亮等61名原告認(rèn)為，公司的信息披露違法行為致使其在證券交易中遭受經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)予以賠償，請(qǐng)求判令被告賠償投資差額損失、傭金、印花稅和利息損失等合計(jì)2880萬(wàn)元;判令由被告承擔(dān)本案訴訟費(fèi)用。

“今年6月上旬我們率先代理三位股民起訴圣萊達(dá)索賠約113萬(wàn)元，寧波中院已正式受理案件，目前在等待法院安排開(kāi)庭階段。”浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師接受證券時(shí)報(bào)·e公司記者采訪時(shí)表示， 圣萊達(dá)虛增利潤(rùn)是典型的證券虛假陳述行為，證監(jiān)會(huì)60萬(wàn)元頂格處罰足以表明其違法情節(jié)嚴(yán)重。

證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查公告發(fā)布后，*ST圣萊股票連續(xù)四個(gè)交易日跌停。而今年以來(lái)，公司股價(jià)已下跌44%，2017年4月至今，公司股價(jià)已下跌75%。

關(guān)鍵詞： 財(cái)務(wù)造假 市場(chǎng)