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中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)11月29日訊，中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)了解到，近日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露了鼎鎂新材料科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鼎鎂科技”）的首發(fā)反饋意見(jiàn)，反饋意見(jiàn)主要包括規(guī)范性問(wèn)題、信息披露問(wèn)題、與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的問(wèn)題及其他問(wèn)題等共計(jì)40個(gè)問(wèn)題。此前，鼎鎂科技7月1日披露招股書(shū)，擬在上交所主板上市。

鼎鎂科技擬募資額度為12.86億元，主要從事高性能工業(yè)鋁材及相關(guān)制品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括工業(yè)鋁材、自行車和摩托車零部件，2021年?duì)I業(yè)收入為18.12億元。

報(bào)告期，鼎鎂科技20%以上產(chǎn)品銷售收入依靠巨大集團(tuán)貢獻(xiàn)。值得注意的是，鼎鎂科技間接控股股東為巨大機(jī)械，巨大機(jī)械及其子公司正是巨大集團(tuán)。

招股書(shū)顯示，鼎鎂科技銷售費(fèi)用率、管理費(fèi)用率高于行業(yè)可比公司平均水平；銷售費(fèi)用中售后質(zhì)量補(bǔ)償款逐年減少，管理費(fèi)用中職工薪酬逐年上升，其中主要受管理人員人數(shù)增加、計(jì)提績(jī)效獎(jiǎng)金和用工補(bǔ)償費(fèi)用等因素影響；2020年度相比2019年度研發(fā)費(fèi)用增加1849.16萬(wàn)元，主要原因系2020年發(fā)行人新增15個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，研發(fā)投入增加所致。

針對(duì)上述情況，證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中要求說(shuō)明售后質(zhì)量補(bǔ)償款的具體影響因素和支付條件、對(duì)應(yīng)客戶及銷售金額，補(bǔ)償款支出與銷售規(guī)模的匹配性。同時(shí)結(jié)合各期具體的研發(fā)項(xiàng)目及進(jìn)展，補(bǔ)充披露研發(fā)領(lǐng)料數(shù)量及單位成本情況，直接投入費(fèi)用逐期上升的原因及合理性，說(shuō)明研發(fā)投入與項(xiàng)目進(jìn)度是否配比，是否存在研發(fā)費(fèi)用資本化的情況。

另外，招股說(shuō)明書(shū)披露，鼎鎂科技直接控股股東為大金控股，直接持有公司21,741.75萬(wàn)股，占總股本的60.39%。巨大機(jī)械持有大金控股100%股權(quán)，為公司間接控股股東，巨大機(jī)械系中國(guó)臺(tái)灣上市公司且無(wú)實(shí)際控制人，因此鼎鎂科技無(wú)實(shí)際控制人。

針對(duì)上述情況，證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中要求說(shuō)明大金控股、巨大機(jī)械、眾御有限的基本情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)情況等；結(jié)合董事長(zhǎng)涂季冰及其配偶杜繡珍、兒子涂子謙、涂子訢的持股情況、任職情況等，涂氏家族在發(fā)行人設(shè)立及業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的作用，以及公司章程、協(xié)議或其他安排以及發(fā)行人股東大會(huì)（股東出席會(huì)議情況、表決過(guò)程、審議結(jié)果、董事提名和任命等）、董事會(huì)（重大決策的提議和表決過(guò)程等）、監(jiān)事會(huì)及發(fā)行人經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際運(yùn)作情況，說(shuō)明不認(rèn)定涂氏家族為實(shí)際控制人的合理性；

而針對(duì)反饋意見(jiàn)，證監(jiān)會(huì)就要求鼎鎂科技在30日內(nèi)回復(fù)，如在30日內(nèi)不能提供書(shū)面回復(fù)，需要提前10個(gè)工作日提交延期回復(fù)申請(qǐng)。如未能按期提交反饋意見(jiàn)，證監(jiān)會(huì)將予終止審查。

關(guān)鍵詞： 鼎鎂科技